俄罗斯央行向各个商业银行下发对纳税人账户进行严格监督的指令。尤其是要对那些通过客户业务，先将资金计入账户后转出，使之不具有纳税义务，或将税负降到最低标准的纳税人行为进行严格监督。

现在，商业银行需要进行如下监督：

• 如账户流水过大，则该结算账户持有人是否进行了纳税？

• 该结算账户持有人都支付了哪些税种？

• 如有大笔资金从某一一般纳税人账户（在俄罗斯银行开立账户）中转出，则该笔资金是否转入到其客户的账户中？

• 是否进行了如下操作：从账户中转出资金后的2天内，再次转入到账户中？经常进行类似操作，如在很长一段时间内（一般不超过3个月）每天进行类似操作等等。

  俄罗斯央行通过向商业银行下发如下指令，查明“变现金额。根据俄罗斯央行的规定，商业银行将采取哪些行动？在这种情况下商业银行将在每季度末，要求纳税企业提交税务申报和付款委托书的原件或复印件，即纳税证明。此后商业银行将会核查哪些结算账户中的资金进行了流转，哪些进行了缴税。如在银行发出该请求后的1个月内，公司或组织未进行任何答复或提交相关纳税证明 文件，则按照115-联邦法第11条第7项《有关反恐怖融资，反洗钱》的规定，商业银行有权冻结该公司（组织）的银行账户。目前该消息已正式通知俄罗斯金 融监管局，此后执法部门（尤其是侦查委员会）有权对可能涉及违法操作的公司(组织)进行详细检查。