С 1 сентября 2022 года ввели новые составы административных правонарушений в области финансов и основание для дисквалификации руководителей компании:

Также с 1 сентября добавили новое основание для дисквалификации руководителя:

· Должностное лицо дисквалифицируют на год, если он не установит и не предоставит госорганам информацию о бенефициарных владельцах компании.

Основание: Федеральный закон от 04.03.2022 № 31-ФЗ.

Дисквалификация руководителя - это административное наказание, которое заключается в лишении его права, в том числе занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом либо осуществлять деятельность в области управления многоквартирными домами (ч. 1 ст. 3.11 КоАП РФ).

Дисквалификация назначается судьей на срок от шести месяцев до трех лет (ч. 1, 2 ст. 3.11 КоАП РФ).

Дисквалификация может устанавливаться только в качестве основного административного наказания и не может назначаться одновременно, в том числе с административным штрафом (ч. 1, 3 ст. 3.3 КоАП РФ).

Обратите внимание! Осуществление дисквалифицированным лицом деятельности по управлению юридическим лицом влечет административную ответственность, как для него, так и для организации (ч. 1, 2 ст. 14.23 КоАП РФ).

Основания для дисквалификации руководителя организации установлены законодательством об административных правонарушениях, в том числе:

• за нарушение трудового законодательства;

• за нарушение порядка ведения предпринимательской деятельности;

• нарушения в области финансов, налогов и сборов;

• за нарушения в области охраны собственности;

• за нарушения в области антитеррористической защищенности.

Чаще всего руководителей дисквалифицируют за:

· За представление недостоверных сведений в государственные органы;

·  за невыплату заработной платы, но были и случаи нарушения законодательства об охране труда;

· За налоговые нарушения. В 94,7% случаев дисквалификацию назначили директорам компаний за повторное непредставление или представление в ИФНС недостоверных сведений о юридическом лице или ИП, для регистрации;

· за представление в ИФНС документов с заведомо ложными сведениями;

· за нарушения во время процедуры банкротства: уничтожение бухгалтерских документов; сокрытие имущества, чтобы оно не было продано на торгах; погашение долгов отдельных кредиторов в ущерб интересам других кредиторов; отказ передать арбитражному управляющему документы и пр.